Leasing
Das Produkt
Finanzielle Handlungsspielräume nutzen
Unter Leasing versteht man die besondere Form des Mietens oder Vermietens. Hierbei handelt es sich jedoch nicht um einen gängigen Mietvertrag, sondern um ein Finanzierungsmodell. Dabei wird ein Leasingobjekt von einem Leasinggeber finanziert und gegen Zahlung einer monatlichen Rate an den Leasingnehmer übergeben.
Unser Service
Wir begleiten Sie mit unserer jahrelangen Markterfahrung durch den gesamten Prozess, nach Art des Investitionsgutes und der Höhe der Investition, den geeigneten Finanzierungspartner für Sie zu finden. Spezialprodukten, wie Sale-and-Lease-Back oder IT, Hard- und Software-Leasing gilt unsere besondere Aufmerksamkeit.
Ihr Vorteil
- Kalkulierbar
Über die Leasingzeit sind die Leasingraten festgeschrieben, unabhängig von Zinsänderungen oder geänderten Ratingzahlen, dies dient als sichere Kalkulationsgrundlage, besonders bei langfristigen Finanzierungslaufzeiten. - Flexibilität
Der Leasingnehmer entscheidet erst kurz vor Vertragsende, ob er das Objekt weiterleasen, kaufen oder zurückgeben möchte. Das ist in Zeiten sich rasant ändernder Produktionsbedingungen, Produktzyklen, Marktanforderungen und technischen Entwicklungen immer wichtiger - Mehrwertsteuer
Beim Leasing entfällt die beim Kauf, Darlehen und Mietkauf fällige Mehrwertsteuer auf den Kaufpreis, da diese nur auf die Leasingraten berechnet wird. - Liquidität
Der Unternehmer kann investieren ohne Einsatz von Eigen- oder Fremdkapital, wodurch die Abhängigkeit von der Hausbank geringer wird. - Bilanzneutralität
Die Leasingobjekte (Maschinen usw.) erscheinen nicht in der Bilanz, lediglich die Leasingraten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung gebucht. Die Eigenkapitalquote verändert sich nicht, somit keine negativen Auswirkungen auf das Rating des Unternehmens
Zahlungsvarianten Leasing
Hier zahlt der Leasingnehmer in Monaten mit schwachen Umsätzen weniger als in Monaten mit höheren Einnahmen. Das sorgt für einen konstanten Cashflow und entspricht dem Pay-as-you-earn-Prinzip.
Hier sind die Leasingraten zu Beginn des Vertrages relativ hoch und nehmen im weiteren Vertragsverlauf kontinuierlich ab. Degressive Ratenverläufe sind dann sinnvoll wenn das Leasingobjekt vorzeitig abgelöst werden soll und der Leasingnehmer hohe Nachzahlungen an den Leasinggeber vermeiden will, oder bei Investitionsgütern die einen schnellen Wertverlust haben.
Hierbei steigen die Leasingraten über die Leasingzeit kontinuierlich an. Eine solche Vereinbarung kann sinnvoll sein, wenn ein neues Produkt mit einer neu geleasten Maschine hergestellt wird. Hier können die Leasingraten an die steigenden Umsätze angepasst werden.
Ist eine normale Leasingfinanzierung eines bereits erworbenen Leasingobjektes. Hierbei wird das erworbene Objekt an die Leasinggesellschaft verkauft und zurückgeleast. Anwendung findet dies meist dann, wenn eine Investitionen sehr kurzfristig erfolgen müssen, ohne dass man im Vorfeld eine Leasinggesellschaft selektieren und diese Ihre Kreditentscheidung treffen konnte.
Kombiniert ein Hersteller oder Fachhändler den Verkauf seiner Produkte mit einem Finanzierungsmodell ( Leasing ) für seine Kunden, spricht man von einem Vertriebsleasing.
Damit lässt sich der Absatz seiner investitionsintensiven Produkte forcieren und die Kunden langfristig an sich binden.
Beim Mietkauf handelt es sich um eine spezielle Form des Ratenkaufs. Der Leasingnehmer ist von Anfang an wirtschaftlicher Eigentümer des Investitionsobjekts und aktiviert dies sofort in seiner Bilanz. Der Mietkaufgeber, also die Leasinggesellschaft, ist zivilrechtlicher Eigentümer und hat bis zu Bezahlung der letzten Rate Eigentumsvorbehalt.
Dieses Vertragsmodell ist immer dann sinnvoll, wenn ein Leasing-/Mietkaufnehmer das Eigentum an einem Gerät oder einer Maschine übernehmen will, für den Kauf aber keinen Kredit aufnehmen möchte. Ebenso für den Kauf von gebrauchten Wirtschaftsgütern.
Zahlungsrhythmen:
- Monatliche Leasingraten
- ¼ jährliche Leasingraten
Bei vierteljährlichem Einzug der Leasingraten können große Liquiditäts- und Zinsnachteile entstehen. Aus diesem Grund sollte vor Abschluss eines Leasingvertrages genau durchgerechnet werden, welche Variante für den Unternehmer vorteilhafter ist.
Was kann geleast werden: Fast alle mobilen Objekte!
- Produktionsmaschinen: Metall, Holz Kunststoff, ganze Fertigungslinien
- Baumaschinen: Kräne, Bagger, LKW, Hebebühnen
- Alle Arten von Landmaschinen
- IT: Hard- und Software, Server, Bürokommunikation, Druck- und Kopiersysteme
- Büromöbel
- Kfz, Oldtimer
Auf was müssen Sie achten:
- Leasingbeginn/ Nutzungsentgelt
- Die richtige Vertragsform
- Die richtige Ratenform
- Der richtige Zahlungsrhythmus
- Bei Leasingende: Verlängerung, Übernahme, Umtausch, Zurückgabe
- Objekttausch während der Laufzeit
- Vorzeitiges Ablösen eines Leasingvertrages
- Versicherung
- Andienungsrecht des Leasinggebers
- Restwert / Restwerttreue
Begriffe des Leasings – Sammlung
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